关于坏账准备计提递延所得税

问题补充说明：计提坏账准备时，要求计提递延所得税。分录怎么做?如:月末坏账准备贷方数为100万，之前没有计提过递延所得税，月末利润总额为200万。分录如下(看是否正确) 借:所得税费用-当期所得税 25万 -递延所得税25万贷:递延所得税资产 25万 应交税金-所得税 25万 (我最不能理解的是:如果分录这样做，我们实际缴纳的还是50万，只是在以后年度可以抵扣。那我应交税金-所得税不是出现借方数了吗?请教各位大侠，是不是我分录还没做完，后面是不是还有什么结转分录之类的。求救整套完整的分录。谢谢)

你是计提坏账准备后利润200万吧？那么缴税是300*25%=75万

借：所得税费用50万

递延所得税资产25万

贷：应交税金-所得税75万

如果是计提前200利润，计提后100万，缴税50万

借：所得税费曲罗重烈拿创不用25万

递延所得税资产25万

贷：应交税金-所得税50万

套反等坏账准备转销时，再贷递延士厂环而型孙措额句排策所得税资产。

标签：递延,计提,坏账