怎么结转本年利润

1、本年利润先结转计入利润分配，然后视具体情况计算提取所得税

2、利润分配假如为贷方余额，按比例25%先提取所得税，余额在进行分配，提取盈余公积等

3、本年实现利润，先弥补前五年的亏损，如果（利润分配）贷方尚有余额，计算提取所得税

亏损不用结转（每年实现的利润或亏损都要转入“利润分配——未分配利润”科目，该科目借方为待弥补亏损，贷方为可分配利润）

4、借：应交税金——增值税——未交税金

贷：应交税金——增值税——进项税额

借：应交税金——增值税——销项税额

贷：应交税金——增值税——未交税金

实际缴税后，

借：应交税金——未交税金

贷：应交税金——已交税金

增值税里，进项税、销项税属于实际发生，如何处理不再细讲。月末，将进项税转入“未交税金”借方，将“销项税额”转入“未交税金”贷方，这样，“应交税金——增值税”下的“进项税额”、“销项税额”就平了，只剩下，“应交税金——增值税——未交税金”有余额，如果是借方余额，为留抵税额，等下期抵扣，如果是贷方余额，为应交税金。次月初按此额申报纳税，交税时，根据税票

借：应交税金——增值税——已交税金

贷：银行存款

这样，已交税金的借方是根据“未交税金”的贷方发生的，因此，次月结账时，将“已交税金”借方余额转入“未交税金”借方，至此，上月增值税核算完毕。

你可以按我所述试着做一遍分录，会明白的。

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