投资效益分析
投资收益分析
利润测算(净现金流量)
预计收益(第一年):年销售额=400(日均购买人数)*10(平均消费金额)*365(天数)=400*10*365=1460000元=一百四十六万元
管理费用:包括蛋糕店营运成本,公关成本,管理人员工资等,按总收益5%计提。
销售费用:包括渠道建设及维护费用,小型促销活动资金,渠道人员工资,按总收益的'10%计提。
财务费用:贷款费用,利息费用等,按总成本的10%计提。
生产成本:包括原材料成本,水电成本,生产人员工资等,按总收益的30%计提。
营业税金及附加:依法应缴增值税(4%),城建税(增值税*7%),教育附加税(增值税第一文库网*3%)
推广费用:广告,开业推广活动等费用。见附表1.2 第一财年(2013/7/1-2014/6/31)
利润=预计收益-管理费用-销售费用-财务费用-生产成本-营业税金=1460000-73000-146000-43800-438000-64240=694960元
初始投资额:开始时需要的投资=管理费用+销售费用+生产成本+推广费用=1460000*5%+1460000*10%+1460000*30%+77350=734350元
第二财年(2014/7/1-2015/6/31)
利润=预计收益-管理费用-销售费用-财务费用-生产成本-营业税金=1 825 000- 91 250-182 500 -54 750-547 500- 80 300=868700元
由此可见,项目收益可观,除第一年亏损外。 附录:
(1)收支及税费表 单位:元
(2)推广成本
第一年推广成本:77 350元 第二年推广成本:12900元
表1 形象代言人选拔赛活动预算表
表2 广告宣传预算表
注:长期运行项目按一年来预算启动资金。 网络宣传费用:300元/年
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